Skattes dagpenger og trygd? Slik fungerer det

Av Penger.org-redaksjonen · Oppdatert juni 2026

Ja – de aller fleste ytelsene du får fra NAV er skattepliktig inntekt, akkurat som vanlig lønn. Men noen støtteordninger er skattefrie, og det er lett å gå i restskatt-fellen hvis skattekortet ikke er oppdatert.

Tenk på dagpenger, sykepenger og arbeidsavklaringspenger (AAP) som «erstatningslønn». De skal erstatte lønnen du mister når du er arbeidsledig eller syk, og derfor behandler Skatteetaten dem som lønn: de er en del av den alminnelige inntekten din og beskattes på samme måte. NAV trekker skatt før utbetaling, på samme måte som arbeidsgiveren din gjorde.

Den viktigste forskjellen fra vanlig jobb er at NAV ofte bruker et standardtrekk hvis du ikke har gitt dem riktig skattekort. Da kan trekket bli for lavt eller for høyt. Får du for lite trukket, ender du med restskatt året etter. Derfor handler god ytelsesøkonomi mest om å sørge for at NAV bruker riktig skattekort fra første utbetaling.

Noen ordninger er imidlertid helt skattefrie. Barnetrygd, kontantstøtte, engangsstønad ved fødsel, grunn- og hjelpestønad samt sosialhjelp (økonomisk sosialhjelp) er eksempler på utbetalinger du ikke betaler skatt av. Under går vi gjennom hva som er hva.

Hvilke NAV-ytelser er skattepliktige?

Hovedregelen er enkel: ytelser som skal erstatte arbeidsinntekt er skattepliktige. Det gjelder blant annet:

• Dagpenger ved arbeidsledighet eller permittering
• Sykepenger fra NAV (etter arbeidsgiverperioden)
• Arbeidsavklaringspenger (AAP)
• Foreldrepenger og svangerskapspenger
• Uføretrygd
• Alderspensjon og AFP (se egen artikkel om skatt på pensjon)
• Pleiepenger og omsorgspenger

Disse inngår i alminnelig inntekt og beskattes med samme satser som lønn. På toppen kommer trinnskatt på de høyere inntektstrinnene og trygdeavgift. De nøyaktige satsene justeres hvert år, så sjekk alltid gjeldende tall hos Skatteetaten. Vil du ha et anslag på hva som blir trukket, kan du bruke en skattekalkulator eller dagpenger-kalkulator.

Hvilke ytelser er skattefrie?

Flere familie- og støtteordninger er fritatt for skatt fordi de ikke regnes som inntektserstatning:

• Barnetrygd – les mer om barnetrygd og støtteordninger
• Kontantstøtte – se oversikten over kontantstøtte
• Engangsstønad ved fødsel eller adopsjon
• Økonomisk sosialhjelp fra NAV
• Grunnstønad og hjelpestønad
• Bostøtte

Hvor mye skatt trekkes på dagpenger?

Dagpenger beskattes som alminnelig inntekt, men selve trekkprosenten avhenger av skattekortet ditt. Når du søker dagpenger, henter NAV skattekortet ditt elektronisk fra Skatteetaten. Hvis du har en tabelltrekk eller prosenttrekk basert på tidligere, høyere lønn, kan trekket bli skjevt – fordi dagpengene ofte er lavere enn lønnen var.

Et vanlig problem: dagpenger utbetales etterskuddsvis hver 14. dag, og perioder uten utbetaling kan gjøre at det årlige trekket ikke treffer. Da risikerer du restskatt. Løsningen er å endre skattekortet så det stemmer med forventet årsinntekt – inkludert både lønn og dagpenger.

Slik unngår du restskatt på ytelser

• Logg inn på Skatteetaten og oppdater forventet årsinntekt så snart ytelsen starter
• Husk å legge sammen lønn fra deler av året + dagpenger/sykepenger for resten
• Sjekk at NAV faktisk bruker det oppdaterte skattekortet
• Be om frivillig tilleggstrekk hvis du heller vil ha penger til gode enn restskatt
• Følg med på utbetalingene i NAVs «mine utbetalinger»

Les mer om skattekort og skattetrekk hvis du er usikker på hvordan trekket fungerer.

Skatt på sykepenger og AAP

Sykepenger fra NAV beskattes som lønn. De første dagene (arbeidsgiverperioden) utbetales sykepengene av arbeidsgiver med vanlig lønnstrekk. Etter det overtar NAV, og da gjelder skattekortet ditt hos NAV.

Arbeidsavklaringspenger (AAP) er også skattepliktig alminnelig inntekt og trygdeavgift beregnes. Får du AAP over lengre tid, er det ekstra viktig å holde skattekortet oppdatert, ettersom inntektsnivået ofte er lavere og mer stabilt enn vanlig lønn. Står du i en situasjon med langvarig sykdom, kan det også lønne seg å lese om økonomi ved langvarig sykdom.

Uføretrygd og skatt

Uføretrygd erstattet i sin tid den gamle uførepensjonen, og beskattes nå som lønn – ikke som pensjon. Det betyr blant annet at du får minstefradrag som lønnstaker, men du får ikke det særskilte skattefradraget pensjonister har. Mange opplevde dette som en omlegging da reglene endret seg, og det er fortsatt et punkt der folk gjør feil i skattemeldingen.

Hva med skattemeldingen?

NAV rapporterer alle skattepliktige ytelser direkte til Skatteetaten, så de står ferdig utfylt i skattemeldingen din. Din jobb er å kontrollere at beløpene stemmer, og at du har fått med fradragene du har krav på – for eksempel rentefradrag og minstefradrag. Når oppgjøret er klart, ser du i skatteoppgjøret om du får penger igjen eller har restskatt.

Skatt på foreldrepenger og svangerskapspenger

Foreldrepenger fra NAV er skattepliktig inntekt og beskattes som lønn, akkurat som de andre inntektserstattende ytelsene. NAV trekker forskuddsskatt før utbetaling etter skattekortet ditt. Et vanlig spørsmål er hvorfor mange ender med restskatt etter foreldrepermisjon. Forklaringen er ofte at inntekten i permisjonsåret er satt sammen av flere kilder: lønn fra deler av året, foreldrepenger fra NAV, og kanskje et lønnstillegg fra arbeidsgiver i tillegg til NAVs utbetaling. Hver utbetaler trekker basert på sin egen del, og da kan det samlede trekket bli for lavt.

Husk også at engangsstønaden ved fødsel er skattefri – den utbetales til foreldre som ikke har opptjent rett til foreldrepenger, og regnes ikke som inntektserstatning. Skal dere planlegge økonomien rundt en fødsel, kan en foreldrepenger-kalkulator hjelpe deg å anslå hva som blir utbetalt og trukket. Les også den bredere gjennomgangen i økonomi når du får barn.

Hva skjer med skatten når du veksler mellom lønn og ytelse?

Den vanligste årsaken til skattesmell på NAV-ytelser er at du i løpet av samme år har hatt både vanlig lønn og en ytelse. Skattesystemet bygger på din samlede årsinntekt, men hver enkelt utbetaler – arbeidsgiver og NAV – trekker uavhengig av hverandre. Slutter du i jobb midt i året og går over på dagpenger, kan begge ha trukket «for lite» fordi ingen av dem ser helheten.

Løsningen er å regne ut forventet samlet årsinntekt selv og legge den inn hos Skatteetaten. Da får du et skattekort som tar høyde for både lønnsdelen og ytelsesdelen, og trekket treffer bedre. En nettolønn-kalkulator kan hjelpe deg å se hva du faktisk sitter igjen med etter skatt på ulike inntektsnivåer. Forstår du forskjellen på brutto og netto lønn, blir det også lettere å vurdere om trekket ser riktig ut.

Slik planlegger du økonomien på lav ytelse

En ytelse er som regel lavere enn lønnen du hadde, og da er det ekstra viktig å ha kontroll på utgiftene. Et oppdatert budsjett som tar utgangspunkt i den nye, lavere inntekten gjør at du unngår ubehagelige overraskelser. Sett opp et realistisk bilde av hva som kommer inn etter skatt, og hva som må ut hver måned.

• Lag et nytt budsjett basert på ytelsen, ikke den gamle lønnen
• Prioriter faste, livsnødvendige utgifter – husleie/boliglån, strøm og mat
• Sjekk om du har krav på støtteordninger eller bostøtte i tillegg
• Ta kontakt med banken om avdragsfrihet hvis det blir for stramt med boliglånet

Står du uten arbeid over tid, finnes det mer utfyllende råd i økonomi når du blir arbeidsledig. Det viktigste er å handle tidlig – jo før du justerer både budsjett og skattekort, desto mindre blir smellen.

Ofte stilte spørsmål

Må jeg betale skatt på dagpenger?

Ja, dagpenger er skattepliktig inntekt og beskattes som lønn. NAV trekker forskuddsskatt før utbetaling basert på skattekortet ditt.

Er barnetrygd skattepliktig?

Nei. Barnetrygd, kontantstøtte, engangsstønad og sosialhjelp er skattefrie ytelser du ikke betaler skatt av.

Hvorfor får jeg restskatt på sykepenger?

Som regel fordi skattekortet hos NAV ikke stemmer med den faktiske inntekten din for året. Oppdater forventet årsinntekt hos Skatteetaten så NAV trekker riktig.

Beskattes uføretrygd som pensjon?

Nei. Uføretrygd beskattes som lønn, ikke som pensjon, og du får derfor ikke pensjonistenes særskilte skattefradrag.

Kan jeg endre skattetrekket på NAV-ytelser?

Ja. Du endrer skattekortet hos Skatteetaten, og NAV henter det oppdaterte kortet automatisk. Du kan også be om frivillig ekstratrekk.

Er foreldrepenger skattepliktig?

Ja, foreldrepenger beskattes som lønn. Engangsstønaden ved fødsel er derimot skattefri, fordi den ikke regnes som inntektserstatning.

Hvorfor får jeg restskatt etter å ha byttet fra jobb til NAV-ytelse?

Fordi arbeidsgiver og NAV trekker uavhengig av hverandre og ingen av dem ser din samlede årsinntekt. Legg inn forventet totalinntekt hos Skatteetaten, så blir trekket riktigere.